Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), 19 Kasım 1996 tarihinde yürürlüğe giren 4208 numaralı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun ile kurulan bir kuruluştur. 17 Şubat 1997 tarihinde faaliyete geçmiştir. MASAK, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi amacıyla veri toplama, şüpheli işlem bildirimlerini alma, elde edilen sonuçları ilgili birimlerle paylaşma ve denetim faaliyetlerini yürütme görevlerini üstlenmektedir. MASAK, Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı olarak çalışmaktadır. Peki, MASAK şüpheli işlem bildirim limiti 2023 ne kadar? Güncel MASAK limiti 2023
MASAK Nedir?
19 Kasım 1996 tarihinde kabul edilen 4208 sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun ile kurulan ve Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı olan bir kuruluş olan MASAK'ın görevleri ve yetkileri, 18 Ekim 2006 tarihinde yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ile yeniden düzenlenmiştir.
MASAK, suç gelirlerinin aklanmasını ve terörün finansmanını önlemeye yönelik mevzuat taslaklarını değerlendirmekte, kurumlar arasında işbirliğini artırmakta, uygulama stratejilerini belirlemekte ve yönlendirici kararlar almaktadır. Ayrıca, Malî Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu'nu oluşturarak bu amaçla kurumlar arasında koordinasyon sağlamaktadır.
MASAK, hem ulusal hem de uluslararası düzeyde etkin bir şekilde faaliyet göstermektedir. Terörün finansmanına ilişkin suçlarla mücadelede önemli bir rol oynamakta ve bu konuda ilgili kurumlarla işbirliği yaparak görüş ve bilgi alışverişinde bulunmaktadır. Ayrıca, kamuoyunu bilinçlendirmek ve farkındalığı artırmak için çeşitli çalışmalar yürütmektedir.
MASAK Hangi Suçlarla Mücadele Eder?
Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesiyle ilgili yürüttüğü faaliyetlerle ön plana çıkıyor. MASAK, bilgi toplama, analiz etme, araştırma yapma ve incelemeler yaptırma gibi yöntemlerle bu konudaki çalışmalarını sürdürmektedir.
MASAK, suç gelirlerinden kaynaklanan malvarlıklarını yurt dışına çıkaran veya bu malvarlıkların gayrimeşru kaynaklarını gizleyerek veya meşru yollarla elde edildiği izlenimini vererek çeşitli işlemlere tabi tutan kişileri cezalandırmaktadır. Bu suçlar için üç ila yedi yıl arasında hapis cezası ve yirmibin güne kadar adli para cezası uygulanabilmektedir.
MASAK Şüpheli İşlem Bildirim Limiti Nedir?
Şüpheli işlem bildirim limiti, işlemin türüne ve yükümlünün niteliğine bağlı olarak değişebilmektedir. Tedbirler Yönetmeliği'nin 28. maddesine göre, finansal kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen veya aracılık edilen işlemlerde, işlem tutarının 40.000 TL veya bu tutara denk gelen bir miktarına kadar olan kısmı için şüpheli işlem bildiriminde bulunma zorunluluğu vardır. Finansal olmayan belirli iş ve meslekler tarafından gerçekleştirilen veya aracılık edilen işlemlerde ise, işlem tutarının 20.000 TL veya bu tutara denk gelen bir miktarına kadar olan kısmı için şüpheli işlem bildiriminde bulunma zorunluluğu bulunmaktadır. Ancak, bu limitlerin altında kalan işlemler için dahi, herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheye yol açacak bir durumun varlığı halinde şüpheli işlem bildiriminde bulunulması gerekmektedir.
Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunmak İçin Ne Yapmalıyım?
Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), şüpheli işlem bildirimi yapmak isteyen kişilere yönelik elektronik ortamda nasıl işlem yapılacağı konusunda bir açıklama yapmıştır. Açıklamada, şüpheli işlem bildirimi için izlenmesi gereken adımlar anlatılmıştır.
Yükümlülerin şüpheli işlem bildiriminde bulunabilmek için EMİS ONLINE sistemi üzerinden Şüpheli İşlem Bildirim (ŞİB) formunu doldurup Başkanlığa elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir. Ancak bu işlemi gerçekleştirebilmek için öncelikle Elektronik Ortamda Şüpheli İşlem Bildirimi Taahhüt Formu'nun eksiksiz bir şekilde doldurulması, ıslak imza ile imzalanması ve formda belirtilen belgelerle birlikte Başkanlığa iletilmesi gerekmektedir. Başkanlık tarafından yetki ve şifre verilen yükümlüler, EMİS ONLINE sisteminde bulunan ŞİB formunu doldurarak elektronik ortamda gönderebileceklerdir.
MASAK, açıklamasında, şüpheli işlem bildiriminin hangi durumlarda yapılması gerektiği, bildirim süreleri ve içerik bilgilerinin Başkanlık tarafından çıkarılan rehberlerle belirlendiğini hatırlatmıştır. Ayrıca, şüpheli işlem bildiriminde bulunmanın yükümlülerin yasal sorumluluğu olduğunu ve ihlal durumunda idari para cezasının uygulanacağını vurgulamıştır.
EMİS ONLINE Sistemi Nasıl Kullanılır?
EMİS ONLINE sistemi, şüpheli işlemlerin bildirimi, elektronik tebligatın gerçekleştirilmesi ve yükümlülere sunulan raporlar ile interaktif bir iletişim kanalı olma özelliğine sahip güvenli bir çevrim içi uygulamadır.
EMİS ONLINE sistemi nasıl kullanılır sorusunun cevabı ise şu şekildedir:
- EMİS ONLINE sistemi üzerinden şüpheli işlem bildiriminde bulunmak isteyen yükümlülerin Elektronik Ortamda Şüpheli İşlem Bildirimi Taahhüt Formu’nu eksiksiz olarak doldurması, ıslak imza ile imzalaması ve formda belirtilen belgelerle birlikte Başkanlığa göndermesi gerekmektedir.
- Başkanlık tarafından yetki ve şifre verilen yükümlüler, https://masak.hmb.gov.tr/emis-online adresine girerek EMİS ONLINE sisteminde yer alan Şüpheli İşlem Bildirim (ŞİB) formu’nu doldurarak elektronik ortamda gönderebilirler.
- ŞİB formunu doldururken, sektörlerine göre Başkanlıkça çıkarılan rehberleri takip etmeleri gerekmektedir.
- ŞİB formunu gönderdikten sonra, Başkanlık tarafından yapılan değerlendirme sonucunda elektronik tebligat alabilirler. Elektronik tebligatları EMİS ONLINE sisteminde yer alan Tebligatlar bölümünden görüntüleyebilirler.
Ayrıca, EMİS ONLINE sisteminde yer alan Raporlar bölümünden yükümlülükleri ile ilgili çeşitli raporlara ulaşabilirler.
MASAK Şüpheli İşlem Bildirim Limiti 2023 Ne Kadar?
2023 yılında, şüpheli işlem bildirim limiti şu şekilde belirlenmiştir: Şüpheli işlemin niteliği ve yükümlünün türüne bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Tedbirler Yönetmeliği'nin 28. maddesine göre, finansal kuruluşlar tarafından yapılan veya aracılık edilen işlemlerde, işlem tutarının 40.000 TL veya karşılığı kadar olan kısmı için şüpheli işlem bildirimi yapılması gerekmektedir. Finansal olmayan belirli iş ve meslek grupları tarafından yapılan veya aracılık edilen işlemlerde ise, işlem tutarının 20.000 TL veya karşılığı kadar olan kısmı için şüpheli işlem bildirimi yapılması gerekmektedir.
Bununla birlikte, belirtilen limitlerin altındaki işlemler için de, herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektiren bir durum varsa, yine şüpheli işlem bildirimi yapılması zorunludur. Yani, limitlerin altındaki işlemler dahi, şüpheli bir durum söz konusu ise bildirilmelidir.
Şüpheli işlem bildirim limiti ihlali durumunda, her bir ihlal için 50.000 TL ceza uygulanmaktadır. Ayrıca, müşterinin tanınması yükümlülüğünün veya devamlı bilgi verme yükümlülüğünün ihlal edilmesi halinde ise 30.000 TL ceza uygulanmaktadır.
